Сомнительная деятельность франчайзинговой компании «Экспресс маникюр» стала причиной многочисленных судебных разбирательств, в которых погрязли маникюрные франчайзеры в этом году. Дело в том, что ранее выдвинутое предположение о возможных уклонениях руководства «ЭМ» от уплаты налогов нашло свое подтверждение!

Сейчас в Высшем административном суде Украины рассматривается дело о безосновательном завышении руководством «Экспресс маникюр» валовых затрат на 1 671 934 грн 13 коп и уклонения от уплаты налогов на общую сумму порядка миллиона гривен.

Е. Липовская и «липовые» накладные

Мы уже писали о «бизнес – хватке» мнимой хозяйки «Экспресс маникюр» Елены Липовской и сомнительном юридическом опыте «административного директора по совместительству»  Виты Ковалевой. Этот тандем, по определению, не может и не хочет работать честно! В их арсенале весь спектр финансовых нарушений - от невыплат зарплат сотрудникам  до противозаконных, по мнению налоговой инспекции, финансовых операций. О последних - речь ниже.

Одно время в Виннице, под руководством некоего Павла К., работали два предприятия - ООО «Финансово- промышленная  группа «Сквош» и ООО «Финансовая компания «Соларис». Работали - сказано громко, попросту существовали на бумаге, что подтверждают материалы из документов судебного дела «…в провадженні СВ Ленінського РВ ВМУ УМВС України у Вінницькій області знаходиться кримінальна справа № 10271618, порушена за ч. 2 ст. 205 КК України по факту створення фіктивних підприємств  ТОВ "ФПГ "Сквош" (код за ЄДРПОУ 36685184) та ТОВ "ФК "Соларіс" (код за ЄДРПОУ 36685006) і згідно протоколу допиту від 23.02.2011 р. директора і засновника ТОВ "ФПГ "Сквош" (код за ЄДРПОУ 36685184) та ТОВ "ФК "Соларіс" (код за ЄДРПОУ 36685006) вбачається, що він фінансово-господарською діяльністю вказаних підприємств не займався та документів не підписував, на підставі чого відповідач дійшов висновку , що діяльність вказаних підприємств здійснювалась поза межами правового поля і, що фінансово-господарські відносини вказаних підприємств із контрагентами (в том числе ООО «Экспресс маникюр»- ред.) є фіктивними правочинами, вчиненими без наміру створення правових наслідків та є нікчемними правочинами, отже порушено вимоги ст. 228 ЦК України щодо укладення правочинів, які суперечать моральним засадам суспільства, а також порушують публічний порядок, спрямований на заволодіння майном держави, дохідної частини бюджету, а отже є нікчемними».

Словом, работали эти два «конвертационных» центра, пока местная налоговая инспекция не разоблачила их преступную деятельность. И среди контрагентов этих  «конвертов» оказался хорошо известный нам «Экспресс маникюр»!

Дарницкие налоговики, получив информацию от винницких коллег, организовали внеплановую проверку «Экспресс маникюр» и установили следующее: «...в період з 25.07.2011р. по 02.08.2011р. проведено документальну позапланову виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового і валютного законодавства, за результатами якої складено Акт про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Експрес Манікюр»(код за ЄДРПОУ 36100756) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 р. по 31.03.2011 р., питань дотримання вимог валютного законодавства за період з 01.10.2009р. по 31.03.2011р. від 09.08.2011р. №4612/2302/36100756, (надалі -Акт перевірки).

На підставі зазначеного Акту перевірки прийнято податкове повідомлення- рішення від 26.08.2011р. №0002482302, яким збільшено грошове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 522 479 грн 46 коп., у тому числі: 417 983 грн 57 гкоп. -за основним платежем та 104 495 грн 89 коп. -за штрафними (фінансовими) санкціями за порушення вимог п.1.32 ст.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та податкове повідомлення-рішення  від 26.08.2011р. №0002492302, яким збільшено грошове зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 417 983грн 53 коп., у тому числі: 334386,82 грн. -за основним платежем та 83596,71 грн. -за штрафними (фінансовими) санкціями за порушення вимог п.п.7.2.1 п.7.2, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість». Таким образом, с ноября 2009 по ноябрь 2010 г. компания «Экспресс маникюр» не доплатила в государственный бюджет около одного миллиона гривен!

Налоговый орган выдал  уведомления – решения об уплате не дополученных, а попросту украденных  у государства денег,  в бюджет. Но, тут- то, наверное, и пригодился «юридический» опыт Ковалевой и «хватка» Липовской - бумажные дела вести они умеют! Вооружившись «липовыми» накладными фиктивных фирм «Сквош» и «Соларис», по которым налоговых обязательств никто не выполнял,  руководство «Экспресс маникюр» обратилось в Окружной административный суд г. Киева. Иск горе - бизнесменов на, якобы, противоправные действия Дарницкой налоговой инспекции и об отмене налоговых уведомлений- решений  об уплате вышеназванных сумм судом был удовлетворен, а государство не дополучило в бюджет порядка миллиона гривен!

Государственная налоговая инспекция в Дарницком районе не отступила от своих требований и, в августе этого года, была подана апелляционная жалоба в Киевский апелляционный административный суда на решение Окружного админсуда г. Киева. Жалобу налоговиков суд, снова, отклонил. Но сотрудники налоговой инспекции, убежденные в своей правоте, обратились теперь в Высший административный суд Украины, который 15.10.2012 г. вынес Постановление об открытии кассационного производства по кассационной жалобе Государственной налоговой инспекцией в Дарницком районе города Киева.

Теперь свое слово скажет суд. Каким бы не было решение, точку в деле «Экспресс маникюр» ставить рано…

Центр потребительских экспертиз «ЧЕК» продолжает следить за развитием событий. Все сведения, прямая речь и комментарии получены законным способом.