Анализ финансовой аферы Балоги, Фирташа, Левочкина
-
20:07 / 21.01.2009
Как стабилизационные деньги НБУ через названных лиц «ушли» на «кредиты»
-
«Багнет» уже неоднократно публиковал материалы, свидетельствующие об афере с рефинансированием от НБУ. Статьи получили широкий читательский отклик. По просьбам читателей, выкладываем аналитическую записку банковских экспертов, со всеми приложениями, на основе которой готовились все наши предшествующие публикации.
Данный аналитический меморандум показывает механизм совершения финансового преступления группой лиц в составе: Балоги, Фирташа, Левочкина, Фурсина, Шлапака, Пукшина, Дурдинца, Шаповалова, Богатыревой. Мотив действий этой группы лиц может быть прост: создание искусственного экономического кризиса в Украине с целью свержения правительства и прихода в исполнительную власть.
Аспекты достижения цели
Финансовый аспект. С целью недопущения ликвидации посреднических функций швейцарской копмании «РосУкрэнерго» в процессе поставок природного газа в Украину, вышеуказанная группа могла, судя по всему, подготовить и совершить финансовое преступление по искусственной девальвации гривны.
Данная финансовая махинация только на первый взгляд является чисто финансовой, но проанализировав документы по финансовым сделкам Правления НБУ и проанализировав список лиц, вовлеченных в данную финансовую махинацию, становится очевидным следующее:
1 Потребители газа в Украине за полученный газ рассчитываются с «Нафтогазом» в украинской гривне, в то время, как правительство Украины рассчитывается с «РосУкрэнерго» в долларах США.
2 В течение последних 7-ми лет гривна была абсолютно стабильна и ни у кого не вызывали сомнения вопросы курсовых разниц при расчетах гривна/доллар.
3 Однако, после того, как премьер- министр Тимошенко сделала заявление о том, что она не намерена терпеть посреднические компании в поставках и расчетах за газ и требует заключения прямого контракта между «Газпромом» и «Нафтогазом», выше названная группа лиц начала агрессивную атаку против Тимошенко. (О личной заинтересованности «Фирташа» в компании «РосУкрэнерго» см. здесь и здесь).
4 Для этого, необходимо было затруднить расчеты за газ между Украиной и Россией.
Воспользовавшись мировым экономическим кризисом, в который Украина не была вовлечена абсолютно, преступная группа Фирташа совместно с НБУ задумывает финансовую махинацию под названием «рефинансирование коммерческих банков» и делает необоснованную эмиссию гривны в объеме около 40 млрд. грн. только с одной целью -сделать резкий обвал гривны. Банки, вовлеченные в схему – 3 украинских банка и 1 прибалтийский – см. в схеме.
Данное финансовое преступление преследует основные цели:
A. Финансово обескровить Правительство, недопустить своевремменость расчетов с Газпромом и таким образом показать необходимость компании РосУкрэнерго.
B. Создать финансовую ситуацию для личного обогащения вышеуказанной преступной группы, обеспечив фонды для предстоящих президентских выборов.
Схема мародерства
Афера под названием «Рефинансирование» предполагала проведение многоходовой финансовой махинации - осуществить личное обогащение членов группировки, воспользовавшись в качестве прикрытия нестабильностью мировых финансовых рынков. Для этого в схеме, как уже было сказано, были задействованы три украинских банка различной категорийности. Все украинские банки и латышский банк были связаны партнерскими взаимоотношениями своих акционеров (подробную «Схему возможных бизнес- связей Дмитрия Фирташа» см. здесь).
Говоря о латышском банке, следует сказать, что латыши всегда выполняли роль просто связующих, или просто - «выводящих» банков. В данной финансовой афере участвовало 4 банка:
- «Надра» банк, Украина (анализируемые балансы банка и данные по банку см. здесь, а списки взаимных корреспондентских счетов см. здесь).
- «Мисто» банк, Украина (анализируемые балансы банка и данные по банку см. здесь, а списки взаимных корреспондентских см. здесь).
- «Клиринговый дом», Украина (анализируемые балансы банка и данные по банку см. здесь, а списки взаимных корреспондентских счетов см. здесь).
- «Trasta Comerсbanka», Латвия (анализируемые балансы банка см. здесь, данные по банку см. здесь, списки взаимных корреспондентских счетов см. здесь ).
При этом, следует особо отметить, что в начале публичного скандала у Фирташа не выдержали нервы и он публично заявил, что «Надра» банк получал рефинасирование под его личную гарантию. (текст заявления и анализ последствий этого заявления см. здесь).
Общая сумма средств финансирования махинации, полученная от НБУ на группу упомянутых банков, составила в общей сложности 8 млрд. грн. Ведущая роль отводилась «Надра» банку, который получил 7,954 млрд. грн. рефинансирования от НБУ сроком на год под 15% годовых (см. табл. баланса «Пассивы» на 01.12.08 г., строка 14 подстрока «от НБУ», колонка «Всего»).
Данный кредит должен был быть использован банком с единственной целью - с целью «выплат внешних задолженностей по евробондам и синдицированным кредитам».
Вопреки данному НБУ обязательству и, что очевидно, при явном попустительстве последнего, руководство банка, судя по все тому же балансу (надо полагать, подлинному) распорядилось начать активную кампанию кредитования. Было выдано кредитов на сумму 2,244 млр. грн. Из них физлица получили долгосрочных кредитов (в валюте) на сумму - 1,392 млрд. грн. (см. в данные в табл. баланса «Активы» по состоянию на 01.12.08 г. строка 10 подстрока «долгосрочные», колонка «Инвалюта» минус данные в табл. баланса «Активы» по состоянию на 01.11.08 г. строка 10 подстрока «долгосрочные», колонка «Инвалюта»).
А юрлица получили долгосрочных кредитов в гривне на сумму 841 млн.грн. (см. данные в табл. баланса «Активы» по состоянию на 01.12.08 г. строка 9, подстрока «долгосрочные», колонка «Нацвалюта» минус данные в табл. баланса «Активы» по состоянию на 01.11.08 г. строка 9, подстрока «долгосрочные», колонка «Нацвалюта»).
Помимо этого, если мы анализируем документ, могущий оказаться действительным балансом «Надра» банка, то еще было выдано валютных краткосрочных кредитов на 11 млн. грн. (см. в данные в табл. баланса «Активы» по состоянию на 01.12.08 г. строка 9, подстрока «краткосрочные», колонка «Инвалюта» минус данные в табл. баланса «Активы» по состоянию на 01.11.08 г. строка 9, подстрока «краткосрочные», колонка «Инвалюта»).
И это в то время, когда полностью остановилась выдача кредитов в банковской системе страны - и как следствие, остановились строительство, малый и средний бизнес, обязательные платежи местных бюджетов и т.п. В подобной ситуации, конечно вполне уместен вопрос: а кто же тот незадачливый заемщик и какие инвестиционные проекты стали так интересны руководству банка «Надра» в условиях полнейшего экономического коллапса?
Абсолютно очевидно – кредиты щедро раздаваемые «Надра» банком, это «откат» политикам. Но и это еще не все. Особый интерес вызывают особо крупные остатки на транзитных счетах банка - до 1 млрд. грн. (см. табл. баланса «Пассивы» по состоянию на 01.11.08 г. строка 18, колонка «Всего»).
Следует отметить, что указанный тип счетов в банковской практике называют «черной дырой». В такой «черной дыре» обычно легко спрятать следы проводок любой нелегальной операции, особенно когда система учета банка предписала массово использовать данные счета и тем самым поддерживать на них постоянные крупные остатки. Обычно именно эти счета и являются предметом торга между руководством банка и аудиторами, его проверяющими.
Есть еще интересные цифры. В ноябре банком было также приобретено валюты в эквиваленте значительно превышающем постоянные среднемесячные закупки — превышение составило 1,9 млрд. грн. (см. в «Фоторепортаже» данные в табл. баланса «Пассивы» по состоянию на 01.12.08 г., строка 17 колонка «Инвалюта» минус данные в табл. баланса «Активы» по состоянию на 01.12.08 г., строка 18 колонка «Инвалюта»), за счет которых были также пополнены корсчета банка «Надра» в других банках в общей сумме на 942 млн.грн.
Значительная часть указанных средств перешла в два других банка не без помощи прибалтийского Trasta Kommerzbanka.
В то время, как финансовое положение банка в 2008 году испытывало сложности, в общей схеме сделки банку отводилась роль, повторимся, «выводящего». Для этого многого не требовалось, должны быть просто открыты корсчета, образующие общую сеть для взаимных гарантий и быстрых переводов. Отметим, что законодательство Латвии очень лояльно относится к проблемам оффшорных зон, поэтому уже сами остатки украинских банков на счетах латышских банков, если они не связаны с конкретной промышленной деятельностью латышских и украинских клиентов можно рассматривать как взаиморасчетные финансовые единицы. Именно такой расчетный центр для обслуживания этой аферы и был создан в «Траста Коммерцбанке» (см. перечень номеров взаимных «Лоро» и «Ностро» корсчетов «Надр»).
Учитывая в принципе незначительность капитализации указанного банка -по состоянию на 01.10.08 - 36 млн.лат. т.е. 18 млн.долл.США и общую тенденцию ухудшения результатов финансовой деятельности за 2-ой и 3-ий кварталы, трудно себе представить - за счет чего мог питаться интерес этого небольшего рижского банка к его побратиму банку «Мисто», Одесса. Разве что за счет полученных от банка «Надра» пополнений на корсчет.
Так, пошли разговоры о приобретении рижским банком одесского. При этом назывались суммы и в 40 млн.долл.США и более, но скажем прямо, банк «Мисто» при общем капитале на 01.12.2008 г в 115 млн. грн. почти на всю указанную сумму, а точнее на 101 млн. грн. приобрел разные активы. Тем самым оставив незначительную разницу на осуществление своей банковской деятельности (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., сумма строк 1+2+3+4+5+6 в табл. баланса «Пассивы» минус сумма строк 20+21+22+23+28 из табл. баланса «Активы»).
Также можно констатировать значительное превышение кредитов над привлечением депозитов. Например, на 01.10.2008 г. оно составляло более 160 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.10.08 г., сумма строк 9+10, колонка «Всего» в табл. баланса «Активы» минус данные по строке 10, колонка «Всего» в табл. «Пассивы»).
На 01.11.2008 года показатель превышения кредитов над привлечением депозитов увеличился до 260 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.11.08 г., сумма строк 9+10, колонка «Всего» в табл. баланса «Активы» минус данные по строке 10, колонка «Всего» в табл. «Пассивы»). А на 1 декабря 2008 года сумма выданных кредитов превышала сумму привлеченных депозитов уже на 300 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., сумма строк 9+10, колонка «Всего» в табл. баланса «Активы» минус данные по строке 10, колонка «Всего» в табл. «Пассивы»).
То есть, данное финучреждение выдавало кредиты за счет текущих счетов клиентов, рискуя в любой момент стать перед фактом невыполнения обязательств по текущим требованиям клиентов. Мог ли не знать Нацбанк о подобной деятельности банка? Вряд ли! Тем не менее, НБУ все-таки выдал банку кредит на рефинансирование – только в ноябре сумма рефинансирования составила 15,5 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., стро ка 14, подстрока «от НБУ», колонка «нацвалюта» в табл. «Пассивы»). Как же банк распорядился этими деньгами? Ожидаемо. Выдал кредиты и увеличил свой кредитный портфель на 01.12.2008 г по сравнению с 01.11.2008 г почти на 60 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., сумма строк 9+10, колонка «Всего» в табл. «Активы» минус сумма строк 9+10, колонка «Всего» в табл. «Активы» баланса на 01.11.2008 г.).
В том числе, только в ноябре физлица получили на долгие сроки в валюте 22 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., строка 10, подстрока «долгосрочные», колонка «Инвалюта» в табл. «Активы» минус строка 10, подстрока «долгосрочные», колонка «Инвалюта» в табл. «Активы» на 01.11.2008 г.). Юрлица получили краткосрочных кредитов также на 22 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., строка 9, подстрока «краткосрочные», колонка «Инвалюта» в табл. «Активы» минус строка 9, подстрока «краткосрочные», колонка «Инвалюта» в табл. «Активы» на 01.11.2008 г.).
А долгосрочных кредитов юрлицам банк выдал в ноябре на 13 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., строка 9, подстрока «долгосрочные», колонка «Инвалюта» в табл. «Активы» минус строка 9, подстрока «долгосрочные», колонка «Инвалюта» в табл. «Активы» на 01.11.2008 г.). Итак, вновь рисковое кредитование и опять таки за счет средств рефинансирования от НБУ.
Не менее занятная картина обнаруживается и в балансе банка, название которого совпадает с «Клиринговым домом». Например, в ноябре этот банк получил от Нацбанка рефинансирование в объеме 174 млн. грн. (см. в данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., строка 14, подстрока «от НБУ», колонка «Нац.валюта» табл. «Пассивы»). Как же воспользовался этими средствами банк? Естественно, сразу же выдал кредитов на более чем 200 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., сумма строк 9+10, колонка «Всего» в табл. «Активы» минус сумма строк 9+10, колонка «Всего» в табл. «Активы» баланса на 01.11.2008 г.).
В том числе юрлица получили в гривне на короткие сроки 66 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., строка 9, подстрока «краткосрочные», колонка «Нац.валюта» в табл. «Активы» минус строка 9, подстрока «краткосрочные», колонка «Нац.валюта» в табл. «Активы» на 01.11.2008 г.). На длинные сроки предприятиям выдали кредитов на 52 млн. грн. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., строка 9, подстрока «долгосрочные», колонка «Нац.валюта» в табл. «Активы» минус строка 9, подстрока «долгосрочные», колонка «Нац.валюта» в табл. «Активы» на 01.11.2008 г.). «Нескромную» сумму в 48 млн. грн. банк выдал предприятиям и в виде валютных кредитов. (см. данные баланса по состоянию на 01.12.08 г., строка 9, колонка «Инвалюта» в табл. «Активы» минус строка 9, колонка «Инвалюта» в табл. «Активы» на 01.11.2008 г.).
Таким образом, можно констатировать, что при посредничестве НБУ был проведен массовый вывод средств государственных займов через преступную группировку коммерческих банков в кредиты частным лицам и предприятиям, напрямую не связанные с проблемами стабилизации банковской системы страны на общую сумму 4,379 млрд.грн.
Проведя элементарные математические расчеты, имеем следующую картину. При общей сумме рефинансирования группы в 8 млрд.грн., в среднем под 15% годовых, мы получаем, что сумма ежемесячных платежей процентов должна составлять 133 млн.грн. Гипотетическое возмещение указанной суммы можно было бы ожидать от выплаты клиентами процентов по выданным коммерческими банками кредитам в сумме 2,479 млрд.грн. Указанные проценты должны были бы составить в среднем 20% годовых, исходя из сложившейся на Украине ситуации с процентными ставками. То есть, примерно ежемесячно 41 млн.грн. Однако, результат в виде катастрофического недостатка поступления средств (чтобы в дальнейшем выполнить свои финансовые обязательства перед НБУ по оплате процентов) фактически был еще больше. Поскольку заемщиками всех указанных банков в основной своей массе выступали структуры тем или иным образом связанные с персоналиями из группы захвата рефинансирования НБУ. А эта группа, судя по всему, не собиралась выплачивать столь высокие проценты по полученным кредитам. Конечно, НБУ можно было бы и далее манипулировать курсом гривны, чем позволять заемщикам не прилагая больших усилий получать прибыль, играя только на курсовой разнице. Однако обрушение курса гривны уже начала беспокоить общественность и долго так продолжаться не могло – афера была приостановлена.
Возможные персональные роли членов преступной группировки
Балога. Глава Секретариата Президента. Главное действующее лицо по координации группы по уничтожению Правительства Тимошенко.
Фирташ. Скрытый владелец 45% акций компании «РосУкрЭнерго». Человек, контролирующий сеть банков и оффшорных компаний через различных финансовых трастистов (в Швейцарии, Монако, Британских Вирджинских островах, Австрии, Латвии и Кипре). Величает себя миллиардером.
Левочкин. Непосредственный координатор действий между Фирташем, Балогой и группой внутри партии Януковича, с целью создания видимости политической поддержки от партии Регионов для свержения Правительства Тимошенко.
Фурсин. Один из ключевых финансовых менеджеров группы, осуществляющий непосредственно финансовые махинации и координирующий действия банков, вовлеченных в валютообменные операции.
Шлапак. Заместитель главы Секретариата Президента (Балоги), непосредственно координирующий финансовые махинации, направленные против правительства, между Секретариатом Президента и Правлением НБУ.
Пукшин. Заместитель главы Секретариата Президента (Балоги), непосредственно обеспечивающий юридическое подавление действий правительства, для придания легитимности действиям группы Балоги.
Дурдинец. Нелегитимный Заместитель председателя СБУ, выполняющий функцию насильственного подавления инакомыслящих (по приказу Балоги) с помощью репрессивного аппарата СБУ.
Шаповалов. Заместитель председателя Правления Национального банка Украины, непосредственно обеспечивающий создание финансового механизма так называемого рефинансирования, оказывающий давление на членов Правления НБУ для принятие необходимых группе решений.
Богатырева. Секретарь Совета национальной безопасности, осуществляющая на ежедневной основе координацию действий группы с целью придания легитимности их преступным действиям через принятие решений Советом национальной безопасности.
Неопровержимые факты, доказывающие коррупционные связи «Надра» банка с Секретариатом Президента, а именно с одним из главных действующих лиц –Александром Шлапаком, ранее были опубликованы «Багнетом» (см. здесь).
Официальные подтверждения экономического преступления Фирташа
Аудиторский рапорт компании Price Waterhouse Coopers, которым четко и однозначно подтверждено, что брутто-прибыль компании «РосУкрЭнерго» составляет 20%, ранее был опубликован одним из Интернет СМИ. (с отсканированной копией отчета можно ознакомиться здесь).
Таким образом, из-за деятельности Фирташа, газ для граждан Украины обходился на 20% дороже.
Выводы:
1 Вышеуказанная группа осуществила финансовую махинацию, направленную на девальвацию украинской гривны.
2 Банки, контролируемые Фирташем, использовали фонды, полученные от НБУ, для личной наживы (список лиц, получивших кредиты, подтвердит это мгновенно) и для так называемых «откатов».
3 Не имея никакого стабильного бизнеса, группа Фирташа-Балоги будет производить действия, направленные на девальвацию гривны (чтобы обеспечить выплату процентов и возврат кредитов) и захваты чужих бизнесов, как это уже предпринято в случае с Консорциумом ЕДАПС.
4 Угрозы Фирташа в адрес Тимошенко по поводу подачи иска в лондонский суд являются блефом, так как Фирташу придется в этом суде ответить на главный вопрос - как он стал миллиардером и в какой стране он заплатил соответствующие налоги. И главное – как были использованы деньги Национального банка Украины.
Фоторепортаж
