В 2017 году Украина импортировала товаров на общую сумму более $22,5 млрд. Это почти на треть больше, чем годом ранее. Помимо природного газа значительную долю импорта составляют потребительские товары, которые в Украине не производятся. Например, мобильные телефоны, электроника и бытовая техника. А также одежда, обувь, кожгалантерея, посуда и т.д.

Однако судя по официальным документам об оформлении товаров на таможнях, завозят в Украину совсем не те товары, которые лежат на полках в магазинах. Например, на прошлой неделе Николаевская таможня оказалась в центре скандала из-за того, что через нее в Украину завозили сотни тонн надувных матрасов. Причем не накануне летнего сезона, а перед Новым годом.

Как выяснило издание "Преступности.нет", на Николаевской таможне активно работают т.н. "фирмы-минимизаторы". При содействии должностных лиц таможни дельцы занижают реальный вес груза или вместо дорогих товаров вроде игрушек и электроники декларируют дешевые и тем самым занижают платежи в бюджет в 3-5 раз. Например, только одна компания – ООО "Нано микс" за период с 30 октября по 15 декабря 2017 года завезла в Украину через Николаевскую таможню 17 контейнеров, в которых, среди прочего было более 117 тонн "надувных матрасов".

По словам источника издания в ГФС, на самом деле в контейнерах находились дорогие товары: бытовая техника, электроника, игрушки, одежда и обувь. Однако при оформлении таких товаров предприятие должно было бы заплатить большую пошлину. Вместо этого предприятие задекларировало надувные матрасы по цене $1,2/кг и таким образом занизило таможенные платежи, а сотрудники таможни с этим согласились.

Помимо "матрасов" ООО "Нано микс" за этот же период задекларировало 11,6 тонн салфеток, 4 тонны некой печатной продукции, 4,2 тонны пластилина и других подобных товаров, по цене от $0,8/кг до $1,49/кг. Если бы ООО "Нано микс" декларировало настоящее товары и настоящий вес, вместо $67 тысяч таможенных платежей за эти 17 контейнеров оно должно было бы заплатить от $200 до $300 тысяч.

При этом, ООО "Нано микс" – не просто прокладка. Фирма имеет отношение к уволенной в марте 2015 года в рамках закона "О люстрации" экс-заместителю начальника Николаевской таможни, племяннице покойного экс-премьер-министра Крыма Василия Джарты Анне Колодяжной.

После скандал в СМИ Николаевская таможня заявила о попытках дискредитации. Однако в своем заявлении руководство таможни не только не опровергло озвученные факты, но также заявило, что они имеют место и на других таможнях.

"Необходимо отметить, что указанные в публикациях субъекты хозяйствования осуществляют таможенное оформление аналогичных товаров на таможнях Днепропетровской, Киевской и Одесской областей. При этом, независимо от региона оформления, номенклатура товаров и их таможенная стоимость не изменяются. Контроль достоверности и соответствия заявленных в таможенных декларациях товаров проводился, как в месте пересечения таможенной границы Украины, так и непосредственно на таможне назначения", - говорится в заявлении таможни.

Мы решили узнать, действительно ли на других региональных таможнях также сотнями тонн завозят "надувные матрасы", и начали искать соответствующие данные. Ими не официально поделился источник из департамента таргетинга и управления таможенными рисками. И оказалось, что на Николаевской таможне правы. Фирмы-минизаторы прекрасно чувствую и в других областях. Правда там товарами подмены вступают полиэтиленовая пленка, картон, нитки, калькуляторы и т.д. Поэтому мы решили составить своеобразный ТОП "потребностей" жителей регионов Украины на основании номенклатуры грузов, которые растамаживаются на местных таможнях.

Одесская таможня – начало всех начал

Начальной точкой в любой схеме по минимизации таможенных и налоговых платежей является Одесская таможня. Просто потому, что контейнеры с грузом в Украину завозятся через одесские порты. А далее у владельцев груза есть два варианта: оформить контейнер на Одесской таможне или же транзитом отвезти его на одну из внутренних таможен.

Уже на этапе прибытия контейнера в порт на Одесской таможне знают, является ли формальный грузовладелец настоящим импортером, например, крупной торговой компанией, или же груз оформлен на компанию-прокладку с целью минимизации платежей.

Профильные отделы, например, департамент таргетинга и управления таможенными рисками ГФС Украины или отдел управления рисками Одесской таможни в автоматическом или полуавтоматическом режиме проверяют данные по грузовладельцу. Например, как давно компания занимается импортом, страну происхождения груза, его вес, стоимость и т.д. На основании этих данных принимаются решения о том, будет ли досматриваться груз, взвешиваться и контролироваться иным образом.

Если "риски", т.е. показатели вероятности несоответствия заявленных импортером и фактических данных по цене, весу и номенклатуре, очень высоки, то фирме-минимизатору оформиться проще сразу на Одесской таможне. Это немного дороже – примерно 30% от суммы таможенных платежей, которые бы пришлось заплатить в случае оформления груза "по-белому". Но зато меньше рисков в дальнейшем для минимизатора. О схеме "Власов -30%" имени начальника Одесской таможни Александра Власова СМИ писали неоднократно. Но количество таких оформлений только растет. А СБУ и другие стыдливо отводят от Одесской таможни глаза. Или даже более того – помогают Одесской таможне сохранять благоприятные условия для фирм-минимизаторов.

Если составить рейтинг потребностей одесситов, исходя из номенклатуры грузов, которую оформляют на Одесской таможне фирмы-минимизаторы, то окажется, что жители Южной пальмиры практически безостановочно ездят на велосипедах, а после поездок трут усталые ноги пемзой. Вообще, если сложить всю пемзу, которую за 2017 год оформили на Одесской таможне, то у каждого одессита, включая маленьких детей должно быть примерно 200 грамм этого минерала. Т.е. где-то по три бруска на одессита или 9-10 штук на одну семью из трех человек. А еще одесситы – любители поточить ножи и что-то измерить.

Например:

ООО "Импорт-граве" со 2 по 22 декабря оформило на Одесской таможне 14 контейнеров с различными резиновыми изделиями, в т.ч. более 63 тонн шин для велосипедов по $0,6/кг. Это почти в два раза ниже "риска", который составляет $1,14/кг. (Таможенные декларации (ТД) №500060000/2017/25344 от 8 декабря 2017 года и 500060000/2017/25452 от 11 декабря 2017 года)

ООО "Оболонь новатрейд" с 20 по 29 декабря – 7 контейнеров, в которых, среди прочего были 5 тонн бумажных форм для ногтей по $0,45/кг.

ООО "Арантера" – 13 контейнеров, в которых было: 13 тонн "ручных инструментов для измерения" по цене $0,72/кг при цене "риска" $1,89/кг, почти 10 тонн пемзы по $0,65/кг, 18 тонн калькуляторов по $0,91/кг при цене "риска" $4,04/кг, 5 тонн точильных брусков, 5 тонны коробок и т.д.

Удивительно ходовые, оказывается, товары пемза и "ручные инструменты для измерения" (надо понимать, рулетки, линейки или канторы). Ведь месяцем ранее, с 5 ноября по 8 декабря предприятие "Арантера" уже ввозило 6 тонн пемзы, 7 тонн калькуляторов и 6 тонну "ручных инструментов для измерения" (ТД №500020000/2017/4081, 500020000/2017/4084, 500030000/2017/20123 и т.д.). Понятно, что на самом деле все вышеперечисленное – это т.н. товар – подмена. Например, калькуляторы – это мобильные телефоны.

Но идем дальше.

ООО "Сайз-групп" – 11 контейнеров, в которых было почти 8 тонн точилок для ножей по $0,85/кг и более 23 тонн термосов по $1,26/кг при цене "риска" $2,67/кг. (ТД №500020000/2017/4783 и 500020000/2017/4789 и т.д.)

ООО "Статус опт" растаможило на Одесской таможне в декабре почти 180 тонн пленки по $0,8/кг, 14 тонн искусственных цветов 4 тонны картона и 4 тонны резинок для денег (ТД №500020000/2017/2128). Одесса, конечно, богатый регион. Но 4 тонны резинок для денег…

ООО "Юниверсал логистик" за этот же период оформило на Одесской таможне 6 контейнеров с 5 тоннами пемзы, 3 тоннами "ручных измерительных инструментов", 3 тоннами калькуляторов, 7 тоннами брусков для заточки и 6 тоннами упаковочной бумаги.

Вообще, судя по данным о таможенном оформлении, упаковочного материала импортеры завозят чуть ли не на порядок больше, чем самого товара.

Вот например, ООО "Лайт-ком" с 24 ноября по 15 декабря ввезло 35 контейнеров с различным грузом по минимальным ценам, включая около 30 тонн "мешков прямоугольной формы" по $1,40/кг (ТД №500010000/2017/8519 от 4 декабря 2017 года), почти 60 тонн посуды по $0,86/кг при цене "риска" $1,75/кг, 92 тонн замазки по $0,87/кг (ТД №500010000/2017/8542 от 9 декабря 2017 года), 22 тонны уже знакомых нам шин для велосипедов по $0,6/кг и почти 18 тонн искусственных цветов.

Не перегружая читателя дальнейшим перечислением фактов, когда фирмы-минимизаторы растамаживают на Одесской таможне пемзу, точилки для ножей и "ручные инструменты для измерения", констатируем: таких примеров сотни.

Это приводит к тому, что налоговая нагрузка на 1 контейнер на Одесской таможне – одна из самых низких в стране. По состоянию на январь 2018 года, по данным самой ГФС, она составляла всего $7,7 тыс., при том, что на таможне Киевской области этот показатель составлял $11,6 тыс., на Киевской городской таможне – $12,4 тыс., а средний по стране – $10,1 тыс.

Днепр

Судя по результатам работы Днепровской таможни, у каждого жителя Днепра должно быть по калькулятору на каждый день недели. И хранят они их, завернув в толстый слой пленки. А еще жители Днепра много шьют.

Например, ООО "Голден кей" с 1 ноября по 15 декабря оформило на Днепровской таможне 33 контейнера, в которых было: более 42 тонн калькуляторов по $0,95/кг при цене "риска" $4,04/кг, более 33 тонн ниток по $1/кг, более 25 тонн батареек по $0,67/кг, 6 тонн гаек по $0,93/кг при цене "риска" в $12,2/кг, 21 тонну кухонных изделий из алюминия по $2/кг, при цене "риска" $3,93/кг и критическом "риске" $2,5/кг, десятки тонн бумаги и картона и т.д. Платежи в бюджет от фирмы при этом были от $2 тыс. до $4,8 тыс. за контейнер при, напомним, среднем по стране показателе в $10,1 тыс. (ТД №110190000/2017/509539, №110190000/2017/509550, №110190000/2017/510318, №110190000/2017/510379 и т.д.)

Более того, днепровских таможенников не смутили не только цифры, но даже факт того, что ООО "Голден кей" фигурирует в уголовном производстве № 32016040040000003, начатом по факту минимизации таможенных платежей в особо крупных размерах в период с 2014 по 2015 годы. Интересно, что директором ООО "Голден кей" числится некий Роговой Александр Николаевич. Всего год назад человек под таким именем искал работу охранником с заработной платой 5,5 тыс. грн. Этот же молодой человек является директором и другого предприятия – некого ООО "Токада" – еще одной фирмы-минимизатора.

Последнее, при оформлении контейнера по декларации IM40ДЕ № UA110190/2018/500407 от 22 января 2018 года заявило, что в контейнере находятся: подошвы, заклепки, резина для изготовления подошвы и т.д. Однако фактически в контейнере была только обувь. Но из-за того, что оформление проходило не настоящих товаров, а подмененных, в бюджет поступило примерно на 600 тыс. грн. меньше, чем должно было.

Уже с начала 2018 года ООО "Токада" и ООО "Голден кей" успели оформить на Днепровской таможне около 20 контейнеров с высоколиквидным товаром, нанеся ущерб бюджету на сумму 8,5 млн. грн.

Еще один днепровский минимизатор, о котором знают и таможенники, и правоохранительные органы - ООО "Тонал групп". Эта там фирма, которая снабжает жителей Днепра пленкой и нитками.

Например, с 20 ноября по 15 декабря 2017 года предприятие оформило на Днепровской таможне 17 контейнеров со средним платежом за контейнер в $3,7 тыс. В том числе в своих контейнерах ООО задекларировало более 130 тонн пленки по цене $0,96/кг и $0,81/кг, а также более 120 тонн ниток со средней ценой $1/кг. В общей сложности за эти контейнеры украинский бюджет получил только $63,2 тыс. Цифра эта удивительным образом совпадает с показателями фирмы племянницы Джарты ООО "Нано микс", которое за 17 контейнеров заплатило $67 тысяч таможенных платежей, хотя должно было бы заплатить от $200 до $300 тысяч. Не удивительно, что руководство Николаевской таможни было возмущено, что скандал коснулся только их.

ООО "Бруния" с 22 декабря по 2 февраля, будучи абсолютно новым игроком на рынке (первое оформление было осуществлено 22 декабря), растаможило на Днепровской таможне 15 контейнеров с нитками, стельками, этикетками, шлифовальными камнями и другими дешевыми товарами, настолько удачно распределенными по контейнерам, что платежи за каждый из них в бюджет не превысили $5 тыс. (ТД №100010000/2017/293890, №100010000/2017/294715, №110150000/2017/5000185 и т.д.)

Еще меньше днепровские таможенники разрешили заплатить ООО "Марлок". Несмотря на то, что первое оформление предприятие произвело на таможне лишь 31 января т.г., несмотря на то, что по заявленной к оформлению номенклатуре были многочисленные "срабатывания" рисков (например, уже знакомые нам калькуляторы в количестве 4 тонн по $0,95/кг при цене риска $4,04/кг), фирма заплатила за контейнеры всего лишь $2215, $3867 и $2407. (ТД №110190000/2018/500820, №110190000/2018/500821 и №110190000/2018/500829)

И это далеко не исчерпывающий список предприятий-минимизаторов Днепра, завозящих калькуляторы и нитки, которые превращаются в на прилавках магазинов в мобильные телефоны и брендовую одежду.

Сумы

Давно и очень активно схемы по минимизации таможенной стоимости товаров работают на Сумской таможне. По своим масштабам и дерзости они сопоставимы разве что с Одессой.

Например, ООО "Мастер стар" в декабре 2017 года растаможило 19 контейнеров с различными товарами, которыми подменяют настоящую номенклатуру. В документах о результатах таможенного оформления среди прочего значатся уже известные калькуляторы (таможенная накладная от 10 декабря 2017 года). Однако таможенная стоимость этих "калькуляторов" потрясла даже бывалых таможенников – $0,04/кг. Даже если это действительно были калькуляторы, а не мобильные телефоны, то цена одного калькулятора, с которой согласились сумские таможенники, составила 25 копеек.

Помимо "калькуляторов" ООО "Мастер стар" вместе с еще одним системным минимизатором ООО "Климар" завезли через Сумскую таможню в период с 12 ноября по 15 декабря 2017 года почти 90 тонн ПВХ-пленки по цене $1,05/кг и более 60 тонн бумаги по $0,95/кг.

Вообще, если судить по оформлениям на Сумской таможне, каждый сумчанин и все жители Сумской области ходят исключительно с бейджиками, на которых отмечено, купил ли гражданин картонную коробку и пачку бумаги в этом месяце. Вот, на пример, выборка по оформлениям, которые при поддержке сумских таможенников и попустительстве СБУ осуществило ООО "Климар".

В 2017 году предприятие завезло в Украину 131 контейнер (129 таможенных деклараций)с грузом общим весом 1880 тонн. Из них: 19% грузов или 351 тонн – картонные коробки и бумага со средней ценой $0,42/кг, 10% (193 тонны) изделий из черных металлов по $0,61/кг, 7,5% (142 тонны) частей к двигателям по $0,75/кг, 175 тонн ниток по $1,06/кг, 292 тонны изделий из пластика (бейджики и застежки) по $0,75/кг.

"Конкуренцию" ООО "Климар" составляет ООО "Абсолют енерджи". С 20 января по 2 февраля 2018 года компания уже оформила более двух десятков контейнеров с тоннами калькуляторов, почти сотней тонн бумаги, ниток и запчастей для двигателей (ТД № 805180000/2018/1161, №805180000/2018/1298, №805180000/2018/1309 и т.д.). При этом сумских таможенников не озаботило не только то, что цена почти всех товаров в контейнерах ниже, чем $1/кг, но даже тот факт, что по примерно по 50% номенклатуры заявленная цена ниже "риска" в 2-5 раз, а в одном случае - ниже "риска" более чем в 20 раз. Так, 26 января был оформлен контейнер, в котором, среди прочего, находились 2 тонны аккумуляторов. И сумские таможенники согласились, что их цена $0,71/кг, тогда как цена риска – $19,96 (ТД №805180000/2018/1492).

На самом деле, и это известно и в центральном аппарате ГФС, и в сумском региональном управлении СБУ, которые позволяют проворачивать подобные оформления, в контейнерах находился электроинструмент, игрушки, одежда и кожгалантерея, чехлы для мобильных телефонов, обувь и прочие востребованные и дорогие товары, цена "риска" на которые начинается от $3/кг. Но даже средний уровень стоимости ввозимого товара на уровне $0,81/кг, как в случае с ООО "Климар", почему-то не привлекает внимание профильных департаментов Государственной фискальной службы Украины и правоохранителей.

Киевская область

Достаточно активно работают минимизаторы и на Киевской областной таможне. Например, ООО "Будтраст ЛТД" в период с 16 по 22 декабря 2017 года оформило на этой таможне 34 контейнера с средней налоговой нагрузкой $3,4 тыс./контейнер, включая, например, контейнер с таможенной декларацией №125200000/2017/615261, за который "дельцы" заплатили всего $1517.

Среди известных и правоохранителям, и сотрудникам в центральном аппарате ГФС минимзаторов на Киевской таможне также – ООО "Джакс композиты", ООО "Декаденс груп", которое вообще все товары оценивает либо в $1/кг, либо в $3,6/кг (со 2 по 8 декабря предприятие по такой цене растаможило 7 контейнеров), ООО "Роттерман", ООО "Логистик-сити-М" (завозит в Украину даже мел по $0,14/кг, ТД №125200000/2018/680113, №125200000/2018/680495, №125200000/2018/680800 и т.д.) и другие.

Другие таможни

Конечно, несомненными лидерами по поставкам гражданам Украины востребованных товаров являются таможни Одесской, Сумской, Днепровской и Киевской областей

На фоне их подвигов мелкими шалостями выглядит растаможка на Черкасской таможне в период с 25 ноября по 15 декабря 42 контейнеров с игрушками ООО "Мелика", которое просто занизило вес отдельных контейнеров втрое – до 5 – 6 тонн и задекларировало одинаковую цену для всех игрушек в $3,6/кг, хотя для разных типов этого товара она колеблется от $4,3/кг до $10,11/кг. Здесь, правда, тоже появились более 30 тонн надувных матрасов, которые были использованы в качестве товара-подмены. Но если смотреть на сумму платежей за один контейнер, ООО "Мелика" платило все-таки больше, чем по $2-3 тыс. У него были платежи и по $6 тыс., и по $8 и даже по $11 тыс. и $14 тыс.

Не позволяют себе излишней дерзости и на Волынской таможне. Например, минимизатор ООО "Гурами" с 16 декабря 2017 года по 26 января 2018 года растаможило там всего пять контейнеров с почти 38 тоннами бумаги и картона по $0,65/кг, 32 тоннами ниток по $0,9/кг, а также пластилином, изделиями из пластмассы, змейками-молниями и т.д. Но опять же платежи по этим контейнерам в бюджет составили по $5 тыс. за каждый, кроме одного, который был оформлен 24 января. В этом случае минимизаторы посчитали, что бюджету хвати $2034.

Встречаются подобные оформления на Киевской городской таможне. Например, ООО "Профитплюс" растаможило там 25 тонн "надувных матрасов" 24 и 26 января. А известный минимизатор из Одессы "Статус опт" в декабре 2017 года – около 100 тонн товаров под видом "пленки".

ООО "Фор-икс" оформило на Киевской городской таможне 5 контейнеров электроинструментов по цене $2,2/кг при том, что идентичные товары оформляются на других таможням по таможенной стоимости $3,15/кг.

ООО "Сот трейд лтд" растаможило на столичной таможне 4 контейнера монтажной пены по $0,23/кг при цене "риска" $0.87/кг.

ООО "Артис-опт" растаможило на Киевской городской таможне 22 тонны шлангов по цене $1,05/кг, что вдвое ниже "риска" (ТД №100010000/2018/121907), 24 тонны известного товара-подмены "замазка" (ТД №100010000/2018/121951), 3 контейнера игрушек по $3,63/кг, хотя "рисковые" цены колебались от $4,48/кг до $6,86/кг, что в итоге вылилось в платеж за контейнер в сумме на уровне $3,4 тыс. (№100010000/2018/121996) и т.д.

С трудом соглашаются участвовать в подобных схемах и на Херсонской таможне. К примеру, за последнее время ООО "Коммерческая фирма "Строй-мастер" оформила на Херсонской таможне 7 тонн чайников по цене 1 доллар за килограмм груза или, примерно, $0,86 за чайник. При том, что минимальная цена такой продукции, указанная в таможенной базе, - $5,49. Кроме того, херсонские таможенники "закрыли глаза" на 4,5 тонны холодильных камер по $1,68/кг за килограмм, минимальная цена риска которых – $3,52/кг.

Еще одна поставка минимизатора – 38,3 тонны строительной сетки по $0,92/кг при минимальной цене такого товара в базе $1,72.

Оформления на региональных таможнях "точилок для ножей", сотен тонн "коробок", "пленки", "калькуляторов", оформления контейнеров с заниженным в 3-5 раз весом и другие способы минимизации таможенных платежей – не единичные. Это системное явление. И единственный вопрос, который остается, это почему на него нет реакции со стороны руководства ГФС, СБУ, прокуратуры и других силовых ведомств?

Несколько недель назад Генеральный прокурор Украины Юрий Луценко заявил, что коррупцию на украинских таможнях можно победить за полгода. "Большая партийная, я бы сказал, политическая коррупция, клановая коррупция и коррупция вокруг таможенных дел могут быть ликвидированы в этом полугодии", - заявил он. Интересно, сможет ли Генпрокурор оправдать собственный прогноз?